Am observat in practica contabila a multor societati ca se foloseste contul 581 "viramente interne" atat pentru ridicarea de numerar de la banca si depunerea numerarului in casa societatii cat si la ridicarea de numerar din casa societatii si depunerea lui la banca.
In primul caz folosirea contului 581 “Viramente interne “ este justificata de faptul ca exista diferenta de timp intre momentul depunerii numerarului ridicat de la banca la casa societatii,extrasul de cont bancar este inmanat cel mai devreme a doua zi.
Ori Registrul de casa se intocmeste zilnic cu toate operatiunile de numerar:
581 “Viramente interne “ = 512 “Conturi curente la banci"
531 “Casa” = 581 “Viramente interne “
In schimb operatiunea inversa nu se mai justifica deoarece tocmai ca este respectata intocmirea zilnica a registrului de casa iar data aparitiei in extrasul de cont coincide cu data retragerii numerarului din casa societatii,foaia de varsamant este document justificativ.
In baza foii de varsamant se depune in cont la banca suma...
Se contabilizeaza in relatie directa:
5121 “Disp. La banca” = 5311 “Casa in lei “
Nu este necesar aici contul 581 “Viramente interne “
581=5311
5121=581,operatiune inutila si nejustificata.
duminică, 28 iunie 2009
Contul 581 “Viramente interne “
Am observat in practica contabila a multor societati ca se foloseste contul 581 "viramente interne" atat pentru ridicarea de numerar de la banca si depunerea numerarului in casa societatii cat si la ridicarea de numerar din casa societatii si depunerea lui la banca.
In primul caz folosirea contului 581 “Viramente interne “ este justificata de faptul ca exista diferenta de timp intre momentul depunerii numerarului ridicat de la banca la casa societatii,extrasul de cont bancar este inmanat cel mai devreme a doua zi.
Ori Registrul de casa se intocmeste zilnic cu toate operatiunile de numerar:
581 “Viramente interne “ = 512 “Conturi curente la banci"
531 “Casa” = 581 “Viramente interne “
In schimb operatiunea inversa nu se mai justifica deoarece tocmai ca este respectata intocmirea zilnica a registrului de casa iar data aparitiei in extrasul de cont coincide cu data retragerii numerarului din casa societatii,foaia de varsamant este document justificativ.
In baza foii de varsamant se depune in cont la banca suma...
Se contabilizeaza in relatie directa:
5121 “Disp. La banca” = 5311 “Casa in lei “
Nu este necesar aici contul 581 “Viramente interne “
581=5311
5121=581,operatiune inutila si nejustificata.
