Riscul Bancar

Activitatea oricarei banci se defasoara in conditii concrete de piata si in consecinta este suspusa unui cumul de riscuri.Dintre riscurile in care se desfasoara activitatea o banca merita a fi mentionate urmatoarele: -riscul de sistem -riscul de pret -riscul de credit -riscul de functionare -riscul de reglementare -riscul general -riscul de tara -riscul de taxa -riscul de schimb -riscul profesional(corporativ) Indicatorii ce masoara existenta riscurilor: 1.Riscul lichiditatii(Rl) Acest indicator rezulta din compararea activelor cu posibilitatea de lichiditatea imediata. Rl=(( N+Dvb)/Dv)* 100) Rl=riscul lichiditatii N=total numerar Dv=depozite la vedere Dvb=depozite la vedere existente la alte banci 2.Riscul ratei dobanzii. Decurge din utilizarea raporturilor de credit cu dobanzi flotante,caracterizate in activitatea bancara drept creante si dobanzile sensibile. Rrd = (As /Ps) * 100 Rrd=riscul ratei dobanzii As=active sensibile Ps =pasive sensibile 3. Riscul creditarii(Rc) Exprima faptul ca dobanzile sau sumele acordate se pot afla in imposibilitatea restituirii.Acesta este de fapt un risc de angajare in sensul ca,prin cunosterea lui,se stabileste si se percepe un comision de risc. Rc = (Cm/Ct) * 100 Rc=> riscul creditarii Cm=>credite de "calitate" medie Ct=> credite totale 4.Riscul capitalului(Rk) Masura in care activele riscante sunt acoperite de capital. Rk=(C/Ct)* 100 Rk=>riscul capitalului C=>capitalul Ct=>capitaluri totale Este foarte important deoarece arata masura in care banca se expune si nu poate acoperii activele riscante prin capitalul propriu.

Cateva cuvinte despre banci

Profitul reprezinta scopul final al oricarei entitati economice.In cazul bancilor comerciale(ca intermediari financiari)tinand cont in de activitatea lor de: a) modalitatile de procurare a resurselor b) utilizarea resurselor prin acordarea de credite c) riscurile posibile profitul implica activitati complexe de mamangement specific. Profitul reprezinta o suma in expresie absoluta si imbraca doua forme : 1.Profitul brut(inainte de impozitare) 2.Profitul net(dupa impozitare) Profitul se calculeaza astfel: Venituri din dobanzi(dobanzi active) minus cheltuieli cu dobanzile(dobanzi pasive) egal venituri nete minus alte cheltuieli egal profit brut minus impozit pe profit egal profit net. Activitatea finala a oricarei banci este apreciata in functie de profit.Pentru a avea un control in timp real asupra profitului se folosesc diversi indicatori cum ar fi: -veniturile -cheltuielile -profitul brut -profitul net -impozitul pe profit -marimea dividendelor -rapoarte(ca ex.marimea dividendelor si valoarea nominala a unei actiuni),etc. Analizele sunt si ele de doua feluri:statice (in exercitiul financiar analizat) si dinamice (compararea cu alte exercitii financiare anterioare) Analiza performantelor bancare. 1.Marja neta a dobanzii. Marja neta a dobanzii(rata veniturilor din dobanzi-RV) RV= (venit net din dobanzi/active valorificate) * 100 RV=>marja neta a dobanzii Active valorificate=>active purtatoare de dobanda Venit net din dobanzi=> dobanzi incasate minus dobanzi platite Active valorificate => Total activ minus active nevalorificate(casa,active fixe,obiecte de inventar,decontari si debitori) In general marja neta din dobanzi variaza intre 5 si 7%. a)o marja scazuta=> cheltuieli mari cu dobanzile,prudenta marita. b)o marja ridicata=> expresia succeselor mamagementului activelor si pasivelor sau expresia unor plasamente in active foarte riscante(exact cu s-a intamplat in US cu creditele date ptr.finantarea subprimelor) 2.Rata profitului (marja neta)- RP Se calculeaza ca raport procentual intre profitul net si venituri totale. RP= (Profitul net/Venituri Totale) * 100 RP=> rata profitului. Veniturile totale => veniturile din dobanzi plus alte venituri(ex.din comisioane sau activitati de consultanta).Banca este mai profitabila,normal,cu cat rata profitului este mai mare. Marimea RP depinde de: presiunea fiscala,gradul de concurenta,eficienta bancii. Managementul unor banci maresc comisioanele sau expun banca la un risc ridicat pentru a raporta o rata de profit peste rata de profit cu care s-a angajat. 3.Rata utilizarii activelor(RUA) Exprima capacitatea bancilor de a genera venit. Este un raport procentual intre Vanituri Totale si Active Totale. Acest raport depinde de STRUCTURA ACTIVELOR bancare.Marimea depinde de nivelul dobanzii pe piata.O marime ridicata exprima gradul de expunere a bancii la risc,cresterea ratei poate fi interpretata si ca o crestere a riscului bancar. RUA=( VT/AT) * 100 RUA=> rata utilizarii activelor VT=> venituri totale(din dobanzi plus taxe si comisioane) AT=> total active. De regula marimea raportului este de 10 la 12 % Nota: anumite banci urmaresc raportul intre veniturile nelegate de dobanzi (taxe si comisioane) si veniturile din dobanzi.Cu cat acesta este mai mare cu atat banca se afla in dificultate urmarind sa obtina venituri pe seama clientelei. Profitabilitatea unei banci depinde si de calitatea manageriala.Efectul capacitatii manageriale este masurat prin rata rentabilitatii economice. 4.Rata rentabilitatii economice (ROA) ROA exprima efectul capacitatii top managementului de a utiliza resursele financiare si reale ale bancii in scopul obtinerii de profit. Se calculeaza ca raport procentual intre Profitul Net si Active Totale ROA=(PN/AT)*100 ROA=> rata rentabilitatii economice PN=> profit net AT=> active totale Un trend de scadere exprima faptul ca banca se afla in dificultate dar si faptul ca banca nu se expune la risc,un trend in crestere poate fi si expresia unor rezultate pozitive dar si o expunere excesiva la risc.In tarile dezvoltate marimea tipica este cuprinsa intre 1 si 2% Pentru actionarii in capitalul bancii este interesant ce marime are "angajarea" lor in activitatea bancara. 5.Rata rentabilitatii financiare(ROE) ROE arata deci efectul angajarii in activitatea bancara masurat procentual prin profitul adus de o unitate monetara(sub forma de actiuni) la capital.Exprima raportul dintre profitul net si capitalul propriu. ROE= (profitul net/capital propriu)*100 Este de dorit ca aceasta rata sa depaseasca rata dobanzii de pe piata pentru a face atractive actiunile bancii si pentru a duce la cresterea cursului lor bursier.Marimea tipica este cuprinsa intre 15 si 20%.(in tarile dezvoltate) 6.Efectul de parghie(efectul de levier) Este un indicator de mare expresivitate pentru analiza efectuata la nivel de banca,aratand gradul in care utilizarea unor resurese suplimentare duce la cresterea rentabilitatii capitalului propriu(rentabilitatea financiara). L=(Active totale/Capital propriu)* 100 L=>efectul de levier. Cu cat ponderea capitalului in totalul pasivelpr bancare este mai mare ,cu atat banca se bazeaza pe resuse atrase,astfel incat riscul bancar si efectul de parghie vor fi mai mici si invers.In general efectul de levier are valori mai mari de 10. Daca: RP=rata profitului RUA=rata utilizarii profitului. ROA=rata rentabilitatii economice L=efectul de levier ROE=rata rentabilitatii financiare. RP x RUA = ROA ROA x L =ROE 7.Randamentul creditelor (RC) Se determina ca raport intre dobanzile incasate de la clientela si suma creditelor. RC = (Dobanda incasata de la clientela/Suma creditelor)*100 Un randament ridicat indica un portofoliu de credite riscante. 8.Costul depozitelor(CD) Este un raport intre cheltuielile cu dobanzile si suma depozitelor. DC= (Ch.Cu dobanzile/ Suma depozitelor) * 100 O rata ridicata indica probleme de LICHIDITATE.