Avans furnizori

Se comanda c/v unui lot de bunuri ,conditia livrarii de catre furnizor este achitarea unui avans. Comanda bunurilor in valoare de 8000 lei Avans de 500 lei Avans acordat furnizorului: 500 lei 409-5121,5311,542 = 500lei Furnizorul emite factura de avans. -factura pentru avans:(obligatie provenita din lege cu scopul de a se colecta TVA) 401-409 = 420.17 lei 4428-409 = 79.83lei -primirea facturii de bunuri,a intregului lot cantitativ( 8000 -500 = 7500lei) cu avans scazut in factura. 3xx-401=6722.69lei 4426-401= 1277.31lei -in rosu(avans stornat de furnizor in factura sa) 401-409=-420.17lei 4428-409=-79.83lei -plata 401-5121,5311,542= 7500lei 401-409 = 500lei ( inchiderea avansului acordat) Cod Fical art.155 Norme metodologice: 69 . (4) Regularizarea facturilor emise pentru plăţi în avans se realizează prin stornarea facturii de avans la data emiterii facturii pentru contravaloarea integrală a livrării de bunuri şi/sau prestării de servicii. Stornarea se poate face separat sau pe aceeaşi factură pe care se evidenţiază contravaloarea integrală a livrării de bunuri şi/sau prestării de serv