Problema

Dispuneţi de următoarele date la închiderea exerciţiului N: veniturile aferente exerciţiului N – 18.000 lei, din care dividende cuvenite – 2.000 lei; cheltuielile aferente exerciţiului N – 5.000 lei, din care cheltuieli de protocol nedeductibile – 400 lei şi amenzi datorate autorităţilor române – 1.100 lei; impozitul pe profit calculat şi înregistrat în cursul exerciţiului N – 800 lei, din care plătit – 500 lei; Cota de impozit pe profit – 16%. Care este suma impozitului pe profit de plătit în exerciţiul N: ___________________________________________________ venituri=18000 cheltuieli=5000 -------------------- rezultat(profit contabil)=13000 Baza de impozitare= 13000+400+1100+800-2000=13300 Impozit pe profit= 13300*16/100=2128 Calcul:2128( impozit datorat) -500( impozit achitat) = 1628(impozit pe profit de plata ) -suma impozitului pe profit de plătit în exerciţiul N=1628 ------------------- Se storneaza suma de 800 lei,impozit pe profit calculat anterior 691-441 = 800lei(in rosu) -se repune impozit pe profit calculat 01.01.n la data calculului 691-441=2128lei -se declara la adm.financiara: 2128 - 800=1328lei -se achita la BS suma de 1628lei 441-5121=1628