Avansurile spre decontare se acorda pe baza referatului de avans spre
decontare.
In cadrul societatii fiecare compartiment functional isi intocmeste periodic necesarul de aprovizionat.
Acest necesar se inainteaza la compartimentul de aprovizionare.Cei raspunzatori de aprovizionarea cu materii prime,materiale,isi intocmesc referatele de avans.In limita plafoanelor privind platile ce se pot face in numerar se elibereaza numerar de la casierie avand la baza referatele de avans spre decontare.
Fiecare referat contine scopul pentru care a fost acordat avansul
(deplasari,cumparari de marfuri,etc.)
Avansurile acordate trebuie justificate cu documente astfel:
- cumpararea de marfuri se justifica cu chitanta fiscala
- deplasarile se justifica cu ordin de deplasare
Avansul neutilizat este restituit la casierie.
Nu se acorda un nou avans pana nu se justifica avansul precedent.
Evidenta avansurilor se tine pe fiecare titular de avans.
Justificarea avansului spre decontare se face in functie de cheltuielile care s-au efectuat astfel:
-acordare avans pe baza referatului de avans spre decontare:
542"Avansuri de trezorerie" = 5311"Casa in lei"
-cumparare de marfuri pe baza de chitanta fiscala:
% = 542"Avansuri de trezorie"
371"Marfuri"
4426"TVA deductibil"
-plati pentru servicii executate de terti pe baza de chitanta:
628"Alte cheltuieli cu Serviciile executate de terti" = 542"Avansuri de trezorerie"
-restituirea avansului neutilizat:
5311"Casa in lei" = 542"Avansuri de trezorerie"
-acordarea avansului pe baza de ordin de deplasare:
542"Avansuri de trezorerie" = 5311"Casa in lei"
-justificarea avansului pe baza de chitanta:
625"Cheltuieli cu deplasari, = 542"Avansuri de trezorerie"
detasari si transferari"
-restituirea diferentei ( daca exista acest caz ):
5311"Casa in lei" = 542"Avansuri de trezorerie
"
