Operatiuni de trezorerie

O societate comercială obţine un împrumut pe termen de 5 luni cu o dobândă anuală de 30%. Împrumutul se încadrează pe data de 10.03.N. valuarea împrumutului este de 100.000 lei şi se rambursează la scadenţă ,dobânda se constituie şi se plăteşte lunar din contul curent de la bancă. 1. Înregistrăm încasarea împrumutului: 5121 = 519 100.000 lei Dobânda lunară =(100.000 * 30% )/12=2.500lei 2. Înregistrăm dobânda pe lună martie pt. 20 zile: 2.1 înreg.dobânzii : 2.500/30*20=1.667 666 = 5198 1667 lei 2.2 plata dobânzii : 5198 = 5121 1667 lei 3. Înregistrăm dobânda pe luna aprilie: 3.1 înreg.dobânzii : 666 = 5198 2.500 lei (mai,iunie,iulie la fel) 3.2 plata dobânzii : 5198 = 5121 2.500 lei 4. Înregistrăm dobânda pe luna august 10 zile: 4.1 înreg.dobânzii:2.500/30*10=833 lei 666 = 5198 833 lei 4.2 plata dobânzii: 5198 = 5121 833 lei 5. Înregistrăm rambursarea împrumutului: 519 = 5121 100.000 lei