Operatiuni de trezorerie

O societate comercială realizează în luna august anul N, următoarele operaţiuni: a. ridică de la bancă suma de 5.000 lei, b. depune suma ridicată în casieria societăţii , c. plăteşte din casierie un furnizor de imobilizări în sumă de 2.500lei, d. plăteşte un avans de trezorerie în sumă de 1.000lei (utilizat pt. : plata unui furnizor – 800lei,deplasare –100 lei şi protocol – 100 lei), e. încasează de la clienţi 2.000 lei, f. depune de la bancă 1.500 lei (comision bancar 2% ). 1. Înregistrăm ridicarea unei sume de la bancă: 581 = 5121 5.000 lei 2. Înregistrăm depunerea sumei ridicate în casierie: 5311 = 581 5.000 lei 3. Înregistrăm plata furnizorului de imobilier din casierie: 404 = 5311 2.500 lei 4. Înregistrăm plata unui avans de trezorerie utilizat pt.plata unui furnizor ,deplasare ,protocol: - plata avansului : 542 = 5121 1000lei - plata cu ajutorul avansului : % = 542 950lei 623 50 401 800 624 100 - restul avansului nereturnat ,se returnează la casierie: 5311 = 542 50 lei 5. Înregistrăm încasare clienţi: 5121 = 411 2000 lei 6. Înregistrăm depunere la bancă : 581 = 5311 1500 lei 5121 = 581 1500 lei - înreg. comision bancar: 627 = 5121 30lei