Încasări în numerar de la persoane fizice. Ridicările de numerar de la bancă. Depuneri de numerar la bancă
- se înregistrează încasarea în numerar de la o persoană fizică, aferentă unei facturi fiscale, suma reprezentând contravaloarea mărfii livrate
5311 = 461.001 3.000
Documente: chitanţă, chitanţă fiscală, registru de casă, notă de contabilitate.
- se înregistrează ridicarea sumei din contul curent pentru efectuarea unor plăţi în cadrul intreprinderii
5311 = 5121.001 80.000
Documente: cec în numerar, registru de casă, extras de cont, notă de contabilitate.
- se înregistrează depuneri de numerar la bancă, suma ridicându-se din casierie
5121.001 = 5311 10.000
Documente: chitanţă-foaie de vărsământ, registru de casă, extras de cont, notă de contabilitate.
Acordarea şi justificarea unui avans de trezorerie
- se înregistrează ridicarea de la bancă a necesarului în valută – 1.000 $* curs lei/$
5314 = 5124 20.000
Documente: avans spre decontare, dispoziţie valutară externă, registru de casă, notă de contabilitate.
- evidenţierea plăţii avansului în valoare de 20.000 lei
542 = 5314 20.000
Document: registru de casă, dispoziţie de plată către casierie, notă de contabilitate.
- justificarea avansului
% = 542 24.400
6012 4.000
624 8.400
625 12.000
Documente: ordin de deplasare, registru de casă, chitanţă, factură, notă de contabilitate.
- se înregistrează obligaţia unităţii faţă de salariat pentru sumele cheltuite în plus
625 = 462 4.000
Documente: declaraţie pe proprie răspundere a salariatului, chitanţă, factură, notă de contabilitate
