Nicio afacere nu se face de dragul de a fi in sine sau de o imagine publica,se face numai in obtinerea in ultima instanta de lichiditati sub forma de profit sau dividend. Gradul de solvabilitate exprima pozitia si garantia in fata competitorilor cat si a partenerilor.
Pentru aceasta intotdeauna se urmaresc indicatorii de lichiditate.
Criza de lichiditate
Cand o entitate economica se afla in postura de a nu isi mai putea plati obligatiile la timp, se cheama ca sufera de o criza de lichiditati.
Criza de lichiditate este de multe ori primul pas catre insolventa.
Indicatori de lichiditate
Indicatorii de lichiditate masoara capacitatea societatilor de a-si onora obligatiile pe termen scurt, pentru realizarea calculelor fiind utilizate activile circulante (cele mai lichide) si datoriile cu o scadenta mai mica de un an.
Datele necesare se regasesc in Bilantul Contabil sau in Balanta de Verificare.
a. Lichiditatea generala/curenta
(Current Ratio) = Active circulante/Datorii curente (<1>b. Lichiditatea imediata (Indicatorul test acid)
(Quick Ratio) = (Active circulante Stocuri)/Datorii curente (<1>c. Rata capacitatii de plata
(Cash Ratio) = Casa si conturi la banci+Investitii pe termen scurt/Datorii curente
d. Acoperirea cheltuielilor zilnice
(Cash+Investitii pe termen scurt+Creante)/Cheltuieli medii zilnice
e. Ciclul de conversie a numerarului
Durata de rotatie a stocurilor (DIO)+ Durata de rotatie a debitelor-clienti (DSO)- Durata de rotatie a creditelor-furnizor (DPO)
